2026 연말정산 미리보기 개통일 — 11월 초 개통·1월 종료, 카드 황금비율 환급 계산

1년에 똑같이 2,500만 원을 써도, 신용카드와 체크카드를 어떻게 나눠 쓰느냐에 따라 이듬해 2월 환급액이 18만 원 넘게 갈립니다. 자녀가 있으면 격차가 30만 원까지 벌어집니다. 그런데 이 배분을 바꿀 수 있는 기간은 사실상 10월부터 12월 31일까지, 딱 석 달입니다.

그 석 달 동안 “지금 내 카드 실적이 어디까지 왔는지”를 국세청 자료로 보여주는 게 연말정산 미리보기입니다. 문제는 이 서비스가 1년 내내 열려 있지 않다는 점입니다. 열리는 날과 닫히는 날이 정해져 있고, 반영되는 사용액 구간도 1~9월로 끊겨 있습니다. 언제 열어서 무엇을 보고 무엇을 바꿔야 하는지부터 짚습니다.

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언제 열리나 — 개통일과 반영되는 사용액 구간

2026년 8월 18일 기준으로, 국세청은 2026년 귀속 연말정산 미리보기의 개통일을 아직 공지하지 않았습니다. 직전 회차인 2025년 귀속 미리보기는 2025년 11월 5일에 개통했고, 공제 항목별 맞춤형 안내는 하루 뒤인 11월 6일부터 제공됐습니다. 그러니 “11월 초”를 기준으로 일정을 잡되, 확정 날짜는 10월 하순 국세청 공지로 다시 확인하는 편이 안전합니다. 개통일은 해마다 며칠씩 움직입니다.

반영되는 카드 실적은 그해 1월부터 9월까지입니다. 10월 이후 사용분은 자동으로 잡히지 않고, 남은 기간 예상 지출액을 내가 입력해야 계산에 들어갑니다. 미리보기는 “이미 쓴 9개월 + 앞으로 쓸 3개월”을 이어 붙여 보는 도구라고 이해하면 정확합니다.

시점	무엇이 열리고 닫히나	그때 할 일
10월 하순	국세청 개통 공지	카드사 앱에서 1~9월 누적 사용액 먼저 확인
11월 초 (직전 회차 11월 5일)	미리보기 개통, 1~9월 카드·전통시장·대중교통 실적 반영	총급여·부양가족 입력해 예상세액 산출
11월 6일 무렵	공제 항목별 맞춤형 안내 시작	안내 대상이면 놓친 공제 항목 확인
11월 30일	회사의 간소화자료 일괄제공 신청 마감	회사가 신청했는지 총무팀에 확인
12월 1일 ~ 이듬해 1월 15일	근로자 본인 확인(동의) 기간	홈택스·손택스에서 동의 처리
12월 31일	과세기간 종료	무주택 세대주 여부·부양가족 판정 기준일
이듬해 1월 10일	일괄제공 명단 추가·수정 마감	중도 입퇴사자 반영 여부 확인
이듬해 1월 15일	간소화 서비스 개통 (2026년 1월 15일 목요일 개통)	확정 자료 조회·다운로드

맞춤형 안내는 공제 이력이 없지만 빅데이터 분석상 공제 대상일 가능성이 높은 근로자를 국세청이 골라 알려주는 서비스입니다. 2025년 귀속 때는 52만 명이 대상이었고, 안내 항목은 기부금·교육비 세액공제, 장기주택저당차입금·주택임차차입금·주택마련저축 소득공제, 월세액 세액공제 등 7개였습니다.

언제까지 쓸 수 있나 — 미리보기가 닫히는 지점

국세청은 미리보기의 종료일을 개통 공지처럼 딱 못박아 알리지는 않습니다. 다만 기능상 수명은 정해져 있습니다. 이듬해 1월 15일 간소화 서비스가 열리면 추정치가 아닌 확정 자료가 나오기 때문에, 그때부터는 미리보기 대신 편리한 연말정산의 예상세액 계산으로 무대가 넘어갑니다. 금융권 안내에서도 미리보기 이용 가능 기간을 11월 초부터 이듬해 1월 말까지로 잡습니다.

중요한 건 종료일 자체가 아닙니다. 1월에 미리보기가 아직 열려 있어도, 그 시점에는 이미 과세기간이 끝나 카드 비율도 연금계좌 납입도 되돌릴 수 없습니다. 미리보기를 절세 도구로 쓸 수 있는 실질 기한은 서비스 종료일이 아니라 12월 31일이라고 보는 편이 맞습니다.

PC 홈택스에서 여는 3단계

미리보기의 예상세액 시뮬레이션은 PC 홈택스를 기준으로 안내됩니다. 손택스 앱에서는 절세 팁과 최근 3년 신고 추이 정도만 제공되므로, 계산까지 하려면 PC로 접속하세요.

1. 로그인: PC 국세청 홈택스에 간편인증 또는 공동인증서로 접속
2. 메뉴 진입: 장려금·연말정산·기부금 → 편리한 연말정산 → 연말정산 미리보기 (예전 조회/발급 경로에서 바뀌었습니다)
3. 입력: 1~9월 카드 사용액과 전년도 지급명세서가 자동 호출됩니다. 올해 예상 총급여와 10~12월 예상 지출액을 넣으면 예상 환급액 또는 추가납부액이 나옵니다

총급여 25% 문턱 — 신용·체크 황금비율이 갈리는 자리

카드 소득공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터만 계산됩니다. 이 문턱 아래 구간은 무슨 카드를 써도 공제가 0원이니, 할인·적립이 좋은 신용카드로 채우는 게 이득입니다. 문턱을 넘은 뒤부터는 공제율이 두 배인 체크카드·현금영수증으로 갈아타는 것이 정석입니다.

결제 수단·항목	공제율	비고
신용카드	15%	문턱까지는 여기로 채우는 게 유리
체크카드·현금영수증·선불카드	30%	문턱 초과분은 이쪽으로
전통시장	40%	추가 한도 적용
대중교통	40%	2027년 과세기간부터 일반 공제율로 축소 예정
도서·공연·영화·체육시설 등 문화비	30%	총급여 7,000만 원 이하만 대상

한도도 함께 봐야 합니다. 기본 한도는 총급여 7,000만 원 이하 300만 원, 초과 250만 원입니다. 여기에 2026년 1월 1일 이후 사용분부터 자녀 수 가산이 새로 생겨, 총급여 7,000만 원 이하는 자녀 1명 350만 원·2명 이상 400만 원, 7,000만 원 초과는 자녀 1명 275만 원·2명 이상 300만 원으로 올라갑니다. 전통시장·대중교통·문화비 사용분은 이 기본 한도와 별도로 7,000만 원 이하 300만 원, 초과 200만 원의 추가 한도를 씁니다.

카드 배분만 바꿨을 때 환급 차이 — 자녀 수까지 넣어 계산

총급여 5,000만 원, 카드 소비 2,500만 원인 근로자를 놓고 계산합니다. 25% 문턱은 1,250만 원이므로 공제 대상 초과분도 1,250만 원, 한계세율은 지방소득세 포함 16.5%로 잡습니다.

시나리오 A는 2,500만 원 전부를 신용카드로 긁은 경우입니다. 1,250만 원 × 15% = 187.5만 원이 공제되고, 세금은 187.5만 × 16.5% = 309,375원 줄어듭니다.

시나리오 B는 문턱까지 1,250만 원만 신용카드로 쓰고 나머지 1,250만 원을 체크카드·현금영수증으로 돌린 경우입니다. 1,250만 원 × 30% = 375만 원이 공제 대상이지만, 여기서 한도에 걸립니다.

구분	적용 한도	실제 공제액	세금 감소액	시나리오 A 대비
무자녀	300만 원	300만 원	495,000원	+185,625원
자녀 1명	350만 원	350만 원	577,500원	+268,125원
자녀 2명 이상	400만 원	375만 원 전액	618,750원	+309,375원

같은 2,500만 원을 쓰고도 배분만 바꿔 18만 6천 원에서 30만 9천 원까지 더 돌려받습니다. 자녀가 둘 이상이면 한도 400만 원에 여유가 생겨 375만 원이 잘리지 않고 전부 공제되기 때문에 격차가 가장 큽니다. 여기에 전통시장·대중교통·문화비 추가 한도까지 채우면 차이는 더 벌어집니다.

10월·11월·12월 — 아직 되돌릴 수 있는 것들

미리보기가 알려주는 숫자는 결국 “남은 석 달을 어떻게 쓸 것인가”로 이어집니다. 시점별로 손댈 수 있는 항목이 다릅니다.

10월에 할 일은 문턱 계산입니다. 미리보기가 열리기 전이라도 카드사 앱에서 1~9월 누적 사용액은 바로 확인됩니다. 총급여의 25%와 비교해 이미 넘겼는지, 아직 한참 못 미치는지만 알아도 방향이 정해집니다. 넘겼다면 10월부터 곧장 체크카드·현금영수증으로 갈아타고, 못 미쳤다면 굳이 소비를 늘리지 말고 카드 자체 혜택에 집중하는 편이 낫습니다.

11월에는 미리보기를 열어 예상세액을 뽑고, 부족한 공제 항목을 확정합니다. 추가납부가 뜬다면 이 시점이 마지막 조정 기회입니다. 회사가 간소화자료 일괄제공을 신청했는지도 11월 30일 전에 확인해 두세요. 회사가 신청해도 근로자가 12월 1일부터 동의하지 않으면 자료가 회사로 넘어가지 않아, 결국 1월에 직접 PDF를 내려받아 제출해야 합니다.

12월은 납입과 결제로 승부하는 달입니다. 12월 31일까지 계좌에 들어간 돈만 올해 공제로 잡힙니다.

• 연금계좌 납입: 연금저축 600만 원, IRP까지 합쳐 900만 원이 세액공제 한도입니다. 12월에 몰아 넣어도 그해 납입으로 인정되므로 미리보기에서 부족분이 확인됐을 때 가장 확실한 카드입니다. 한도별 환급액 계산은 연금저축·IRP 세액공제 글에 정리해 두었습니다
• 주택청약종합저축: 총급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주라면 연 300만 원 납입액의 40%를 소득공제받습니다. 무주택 세대주 판정 기준일이 12월 31일이라 이달 세대 구성도 함께 확인해야 합니다. 청년이라면 청년주택드림청약통장 조건도 같이 보세요
• 기부금: 일반기부금은 1,000만 원 이하 15%, 초과분 30%가 세액공제됩니다. 고향사랑기부금은 10만 원까지 사실상 전액을 돌려받고 답례품까지 받습니다. 10만 원 초과 20만 원 이하 구간 공제율을 44%로 올리는 안은 2026년 8월 3일 발표된 2026년 세제개편안에 담긴 내용이라, 올해 12월 기부가 아니라 2027년 기부분부터 적용될 예정입니다
• 월세: 이미 낸 돈이라 증빙만 갖추면 되는 항목입니다. 계약서·이체내역을 12월 안에 모아두면 1월이 편합니다. 조건은 월세 세액공제 글을 참고하세요

여기까지 정하면 1월에 챙길 서류가 자동으로 정해집니다. 대부분은 간소화 서비스가 자동으로 불러오지만, 아래 항목은 해마다 누락이 잦아 직접 챙겨야 합니다.

• 연말정산 간소화 PDF (1월 15일 이후 홈택스)
• 연금저축·IRP 납입증명서 (금융사 앱, 간소화 누락 시)
• 학원비·교복 영수증 (미취학 학원비, 중고생 교복 연 50만 원 한도)
• 기부금 영수증 (종교단체·고향사랑기부금 포함)
• 안경·콘택트렌즈 영수증 (1인 연 50만 원 한도)
• 주민등록등본 (부양가족 인적공제 증빙, 정부24 무료 발급)

25% 미만·잠자는 환급금·맞벌이 중복 — 돈 새는 세 지점

첫째, 총급여 25%를 못 넘기면 공제는 0원입니다. 연봉 4,000만 원인데 카드를 900만 원(22.5%)만 썼다면 체크카드 전환은 아무 의미가 없습니다. 이럴 때는 통신 할인·마일리지 같은 카드 자체 혜택으로 방향을 트는 게 실익입니다.

둘째, 미수령 국세 환급금에는 5년 소멸시효가 있습니다. 주소 불명 등으로 통지되지 못한 잠자는 환급금은 5년이 지나면 국고로 귀속되어 되찾을 수 없습니다. 미리보기를 열러 홈택스에 들어간 김에 국세 환급금 찾기도 함께 조회해 두세요. 사업·프리랜서 소득이 섞여 있다면 환급 무대가 5월 종합소득세로 옮겨가니 종합소득세 환급 절차를 따로 확인해야 합니다.

셋째, 맞벌이 부부의 부양가족 중복 공제입니다. 자녀나 부모님을 부부 양쪽에 올리면 전산 교차분석으로 걸러져 환수에 납부지연가산세까지 붙습니다. 미리보기는 부부가 각각 돌려볼 수 있으니, 12월 안에 누가 어느 부양가족을 올릴지 정해두는 게 좋습니다.

자주 묻는 질문 — 개통 시점·서비스 종료·중도입사·사칭 문자

Q1. 미리보기에 10월 이후 카드 사용액이 안 보이는데 오류인가요?

A1. 정상입니다. 미리보기에 자동으로 담기는 국세청 수집 자료는 그해 1월부터 9월까지입니다. 10~12월분은 본인이 예상 지출액을 직접 입력하는 칸에 넣어야 계산에 반영되고, 실제 사용액은 이듬해 1월 15일 간소화 서비스에서 확정됩니다.

Q2. 연말정산 미리보기는 언제까지 쓸 수 있나요?

A2. 11월 초 개통해 이듬해 1월 말까지 열려 있는 것이 통상적입니다. 다만 1월 15일 간소화 서비스가 열리면 확정 자료 기반의 편리한 연말정산으로 넘어가므로 미리보기의 역할은 거기서 끝납니다. 절세 목적이라면 실질 마감은 과세기간이 끝나는 12월 31일로 보고 움직이세요.

Q3. 올해 9월에 입사했는데 1~8월(취준생 시절) 카드 내역도 공제되나요?

A3. 아닙니다. 카드 소득공제와 대다수 세액공제(의료비·교육비·보험료 등)는 실제 근로를 제공한 기간의 지출만 인정됩니다. 입사 전 무직·휴직 기간 지출은 제외되니 입사 이후분만 신고하세요. 다만 기부금·연금계좌 납입액처럼 근로 기간과 무관하게 인정되는 항목도 있습니다.

Q4. ‘국세 환급금 발생, 링크 클릭’ 문자가 왔는데 믿어도 되나요?

A4. 보이스피싱·스미싱입니다. 국세청은 개인 휴대폰으로 링크를 보내 보안카드 번호나 주민등록번호 입력을 요구하지 않습니다. 문자 속 링크를 누르지 말고 검색창에 국세청 홈택스를 직접 입력해 들어가 조회하세요.

11월 첫 주, 카드 실적부터 열어보자

연말정산 미리보기는 환급액을 늘려주는 서비스가 아니라, 남은 석 달에 무엇을 바꿔야 하는지 알려주는 계기판입니다. 계기판을 2월에 보면 아무 소용이 없습니다. 11월 초 개통하면 곧바로 PC 홈택스에서 예상세액을 뽑고, 25% 문턱을 넘었는지부터 확인하세요. 넘었다면 즉시 체크카드로 갈아타고, 부족분이 남았다면 12월 31일 전에 연금계좌 납입으로 메우면 됩니다. → 국세청 홈택스